2027-es adócsomag: így változhat a nettó fizetés és a családi pótlék

A 2027-es adócsomag tervezett intézkedései több munkavállaló nettó keresetét, valamint a gyermekes háztartások bevételét is növelhetik. A kormányzati tájékoztatás szerint a minimálbér személyi jövedelemadója 15 százalékról 9 százalékra csökkenne, a minimálbér feletti kereseteknél pedig havi bruttó 680 ezer forintig sávos adókedvezmény járna. A tervek a családi pótlék kétszeresére emelését is tartalmazzák.

Ezeket az összegeket egyelőre nem célszerű biztos bevételként beépíteni a családi költségvetésbe. A részletes szabályok még változhatnak, a minimálbér feletti fizetéseknél pedig nem ismert a kedvezmény teljes számítási módja. Az alábbiak általános tájékoztatást adnak, és nem minősülnek személyre szabott adó- vagy pénzügyi tanácsnak.

A minimálbéreseknél becsülhető a legjobban a változás

A kormányzati közlés alapján a minimálbért terhelő SZJA kulcsa 2027. január 1-jétől 15 százalékról 9 százalékra csökkenne. A Világgazdaság és az mfor beszámolója szerint ez egy minimálbéresnek évi 240 ezer forintos megtakarítást jelentene. Ez havi átlagra átszámítva 20 ezer forint.

A közölt éves összeg olyan egyszerűsített helyzetet feltételez, amelyben a munkavállaló egész évben minimálbért kap, és a kedvezményt minden hónapban teljesen érvényesíteni tudja. A tényleges nettó változást befolyásolhatja például a részmunkaidő, az év közben kezdődő vagy megszűnő munkaviszony, a fizetés nélküli időszak, illetve más adókedvezmények alkalmazása.

Bruttó 680 ezer forintig sávos kedvezmény jöhet

A kormányzati tájékoztatás alapján a minimálbérnél többet, de havi bruttó 680 ezer forintnál nem magasabb összeget keresők sávos adókedvezményt kaphatnának. Ugyanez a közlés közel 2,5 millió érintett munkavállalóról ír.

A sávos rendszer nem jelenti azt, hogy ebben a teljes jövedelmi körben egységesen 9 százalékos SZJA érvényesülne. A kedvezmény a kereset emelkedésével fokozatosan csökkenhet, de a kivezetés pontos képlete nem ismert. Emiatt a minimálbér felett keresők havi nettó többlete jelenleg nem számítható ki megbízhatóan.

A bruttó 680 ezer forintos határ felett keresőknél ebből az intézkedésből önmagában nem vezethető le nettó béremelkedés. A végső eredményhez azt is tisztázni kell majd, hogyan veszik figyelembe a változó bérelemeket, a jutalmakat és az év közben ingadozó jövedelmet.

Így érdemes előzetesen tervezni a nettó fizetéssel

A munkavállalók három alaphelyzetet különíthetnek el. A minimálbért keresőknél a sajtóban közölt becslés havi átlagban 20 ezer forintos növekedést jelez. A minimálbér felett, de bruttó 680 ezer forintig keresők is számíthatnak kedvezményre, annak egyéni összege azonban csak a részletes képlet ismeretében állapítható meg.

A háztartási tervezésnél ezért nem érdemes egyszerűen minden alacsonyabb fizetésre 9 százalékos adókulcsot alkalmazni. Óvatosabb megoldás külön feltüntetni a biztos jelenlegi bevételt és a lehetséges jövőbeli többletet, majd a végleges szabályok megjelenése után újraszámolni a költségvetést.

Külön számításra lehet szükség, ha valaki családi kedvezményt, személyi kedvezményt vagy valamilyen SZJA-mentességet is igénybe vesz. Ilyen esetben a munkáltató, a bérszámfejtő vagy egy adószakértő tudja megállapítani, hogy a különböző jogosultságok miként hatnak egymásra.

A családi pótlékot a kétszeresére emelnék

A kormányzati közlés szerint a 19 éve változatlan családi pótlék összegét megdupláznák. A tájékoztatás mintegy egymillió érintett családról és 1,6 millió gyermekről ír.

Ennek gyakorlati hatása egyszerűbb lehet a sávos adókedvezményénél: ha a jogosultság feltételei és a háztartás helyzete nem változik, az adott jogcímen folyósított összeg a kétszeresére nőhet. A család tényleges többletbevétele ugyanakkor továbbra is függ a gyermekek számától, a családi helyzettől, valamint attól, hogy normál vagy emelt összegű ellátásra jogosult-e.

A családi pótlék és a munkabér után érvényesülő kedvezmény két külön jogcím. A családi költségvetésben ezért érdemes külön soron kezelni a várható nettóbér-változást és az ellátás tervezett emelését.

Az emelt összegű ellátásokat is érintheti a duplázás

Az Adózóna beszámolója szerint a tervezett változás az emelt összegű családi pótlékra is kiterjedne. A lap azt írja, hogy a tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek után járó havi összeg 23 300 forintról 46 600 forintra emelkedne.

Az Adózóna szerint az egyedülálló szülő által nevelt, tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek után folyósított havi ellátás 25 900 forintról 51 800 forintra nőne. Mivel ezek az összegek szakmai sajtóbeszámolóból származnak, a jogosultaknak a szabályok elfogadása után célszerű ellenőrizniük a végleges összeget és a rájuk vonatkozó feltételeket.

Az anyák SZJA-mentességénél jövedelmi korlát jelenhet meg

A Portfolio elemzése és a Medosoft összefoglalója szerint az anyák SZJA-mentességét havi bruttó egymillió forintos jövedelemhatárhoz kötnék. E beszámolók alapján a határ alatti jövedelmű jogosultaknál nem változna a mentesség.

A magasabb keresetű érintetteknél a végleges rendelkezés szövege dönti majd el, hogy mely jövedelmeket kell figyelembe venni, és miként történik az elszámolás. A havi alapbér önmagában nem feltétlenül mutatja meg az éves adózási helyzetet, különösen változó bérelemek vagy többféle jövedelem mellett.

A munkáltatóknak is fel kell készülniük

A Világgazdaság és az mfor beszámolója szerint Kármán András pénzügyminiszter benyújtotta az Országgyűlésnek a 2027-es adótörvény-javaslatokat és a nyugdíjemelésről szóló tervezetet. A munkáltatóknak a végleges szabályok elfogadása után át kell vezetniük a változásokat a bérszámfejtési folyamatokban.

Ez nem pusztán technikai feladat lehet. A munkavállalói nyilatkozatokat, az év közbeni belépések elszámolását és a több kedvezményre jogosult dolgozók bérszámfejtését is hozzá kell igazítani az új előírásokhoz. A dolgozóknak ezért érdemes figyelniük a munkáltatói tájékoztatókat, és ellenőrizniük a szükséges nyilatkozatokat.

Mire érdemes figyelni a 2027-es családi költségvetés tervezésekor?

• Különüljön el a jelenlegi és a tervezett bevétel: a javasolt változásokból származó többletet csak a végleges szabályok után indokolt biztos összegként kezelni.
• Ne számoljon minden alacsonyabb keresetnél 9 százalékos SZJA-val: a közlés szerint ez a minimálbérhez kapcsolódik, a magasabb béreknél sávos kedvezmény várható.
• A munkabér és a családi ellátás külön tétel: a nettó fizetés változása és a családi pótlék emelése eltérő jogcímen növelheti a háztartás bevételét.
• Az egyéb kedvezményeket is figyelembe kell venni: több jogosultság együttes alkalmazása módosíthatja az egyéni nettó összeget.
• Összetett helyzetben indokolt lehet egyedi számítást kérni: könyvelő, adótanácsadó vagy bérszámfejtő a végleges előírások alapján tud pontos kalkulációt készíteni.

A minimálbéreseknél becsülhető jelenleg a legjobban a várható változás: a Világgazdaság és az mfor évi 240 ezer, vagyis havi átlagban 20 ezer forintos megtakarításról számolt be. A minimálbér felett, de bruttó 680 ezer forintig keresők nettó bére szintén nőhet, a pontos összeg azonban a sávos kedvezmény részletes szabályaitól függ.

A gyermekes háztartásoknak a családi pótlék tervezett megduplázása jelenthet további bevételt, és az Adózóna szerint az emelt összegű ellátások is növekednének. A családi költségvetés végleges újraszámolásával célszerű megvárni az elfogadott szabályokat, majd szükség esetén egyedi bérszámfejtési vagy adószakértői kalkulációt kérni.